Akademia trudnych faktur 2026

WSTĘP – podstawowe pojęcia

1. Faktura jako dokument wystawiany z tytułu sprzedaży dokonanej przez podatnika i dla podatnika, czyli kto i kiedy wystawia fakturę:

– kiedy mam obowiązek wystawienia faktury ? (zakres podmiotowy ustawy o VAT);
– jakie zdarzenia gospodarcze są opodatkowane podatkiem VAT? (zakres przedmiotowy ustawy o VAT: dostawa towarów i świadczenie usług);
– kiedy nie mam obowiązku wystawienia faktury VAT (kary umowne, odszkodowania, składki członkowskie);
– faktura „na żądanie”.

2. Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe:

– kiedy faktura?
– kiedy nota obciążeniowa?
– kiedy rachunek?
– kiedy paragon?
– czy nadal można wystawiać faktury pro-forma ?

3. Kto jest objęty obowiązkiem fakturowania za pośrednictwem KSeF:
– podatnicy VAT czynni,
– podatnicy VAT zwolnieni,
– podmioty nieposiadające nr NIP,
– oddziały firm zagranicznych,
– mikroprzedsiębiorcy.

4. Jakie transakcje należy fakturować za pośrednictwem KSeF:
– sprzedaż krajowa B2B,
– sprzedaż krajowa B2C,
– sprzedaż zagraniczna (eksport towarów, WDT, eksport usług),
– sprzedać dokumentowana fakturami wystawionymi na kasie fiskalnej.

TREŚĆ – czyli wszystkie elementy, które powinna zawierać prawidłowo wystawiona faktura

5. Obowiązkowa treść faktury a schema FA(3)
– nazwa, numer, adres;
– numer NIP: czy faktura z „PL” wystawiona w obrocie krajowym to błąd?
– data wystawienia i sprzedaży na fakturze;
– stawka podatku VAT na fakturze;
– stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;
– wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
– wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze – jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;
– czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
– czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
– pola obligatoryjne/opcjonalne/fakultatywne w ramach schemy FA(3)
– wymóg minimalnego wystąpienia jako warunek skutecznego przesłania faktury do KSeF,
– na jakie nowe pola trzeba zwrócić uwagę: trzy formaty daty sprzedaży, oznaczenie negatywne, prefiks PL sprzedawcy itd.,
– załącznik do faktury ustrukturyzowanej.

RODZAJE faktur:

6. Faktura uproszczona i faktura wystawiona do paragonu
– kiedy mogę wystawić fakturę uproszczoną ?
– jakie elementy zawiera faktura uproszczona?
– czy paragon z numerem NIP jest fakturą uproszczoną?
– wystawienie faktury VAT do paragonu bez NIP-u – SANKCJA 100% PODATKU VAT DLA OBU STRON TRANSAKCJI.

7. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa
– co ma dokumentować faktura zaliczkowa;
– kiedy jej nie wystawiać;
– czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową „na zero” ?
– terminy wystawiania faktur zaliczkowych;

8. Faktury korygujące:
– treść faktury korygującej – nowe obowiązki podatników wynikające z KSeF
– zbiorcza faktura korygująca,
– zbiorcza uproszczona faktura korygująca,
– czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;
– czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus
– termin wystawienia faktury korygującej;
– kiedy ująć faktury korygujące in plus;
– kiedy – według nowych zasad – ująć faktury korygujące in minus.

9. Refaktura:
– kiedy mogę ją wystawić i na czym to polega;
– obowiązek podatkowy a refaktura;
– stawka podatku VAT a refaktura;
– jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;

TERMINY wystawiania faktur:

10. Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych:
– kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?
– kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?
– jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?
– konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie;
– termin wystawienia faktury „na żądanie”.

11. Wystawienie faktury za pośrednictwem KSeF:
– jak prawidłowo określić moment wystawienia faktury: zasada i wyjątki,
– wystawienie faktury w KSeF, a obowiązek podatkowy w VAT.

Faktury ZAKUPOWE:

12. Faktura – dokument na podstawie którego odliczam podatek VAT:
– warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT – weryfikowanie treści faktury;
– błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
– inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT;
– mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT – co zrobić w takiej sytuacji;
– termin odliczenia podatku;
– przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
– czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić? – UWAGA NA RÓŻNICĘ: OBRÓT KRAJOWY A TRANSAKCJE ZAGRANICZNE;
– z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku ?

13. Faktury zakupowe w KSeF – na co zwrócić uwagę ?
– jak prawidłowo określić moment otrzymania faktury ustrukturyzowanej ?
– odliczenie podatku z faktury wystawionej podczas awarii KSeF;
– faktura wysłana w pdf i „dosłana” do KSeF;
– faktury scamowe;
– procedury akceptacji i „nadpisywania” faktur zakupowych

SANKCJE za błędy na fakturach:

14. Kary za błędy w fakturowaniu:
– art. 108 ustawy o VAT,
– Kodeks Karny Skarbowy: jakie kary i za co przewiduje ?
– kary przewidziane w Kodeksie Karnym.