VAT w transakcjach zagranicznych od podstaw

1. Zakres opodatkowania – czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane podatkiem VAT:

-kto jest podatnikiem podatku VAT ? (czy prowadząc działalność ZAWSZE działam jako podatnik VAT?);

-jakie zdarzenia są opodatkowane podatkiem VAT;

-transakcje neutralne dla VAT: co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT – w szczególności – czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich itd.).

2 .Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

-co wynika z definicji ustawowej ?

-czy nieodpłatne przekazanie towarów stanowi WDT ?

-wymogi podmiotowe i przedmiotowe stawiane transakcji;

-obowiązek podatkowy – czy reguły Icoterms 2020 mają znaczenie ?

-zaliczka w WDT;

-jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?

-zmienione zasady korekty wprowadzone przez SLIM VAT III;

-informacja podsumowująca i jej znaczenie dla zastosowania stawki 0 % podatku VAT;

-numer VAT UE kontrahenta a prawo do zastosowania stawki 0%;

-niezwykle ważna instytucja domniemania – czy działa na korzyść podatnika ?

-transakcja z „samym sobą” czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa faktura, czy dokument wewnętrzny ?

-dostawa z montażem -jak rozliczyć, na co zwrócić uwagę ?

-rozliczenie transakcji WDT w pliku JPK_VAT.

3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:

-kiedy transakcję kwalifikujemy jako WNT?

-czy dostawca musi być podatnikiem VAT UE ?

-reklamacja i otrzymanie towaru po naprawie – czy powstanie WNT ?

-obowiązek podatkowy – co decyduje o jego powstaniu ?

-faktura zaliczkowa – czy w WNT powstaje obowiązek podatkowy ?

-korekta obrotu z tytułu WNT;

-NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT;

-nietransakcyjne nabycie towarów – jak je rozpoznać i opodatkować?

-procedura 4200 – korzyści z jej zastosowania

-sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia ?

4. Należyta staranność i jej znaczenie dla oceny prawidłowości rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych:

– jak skutecznie bronić się przed zarzutami ze strony organów podatkowych;

-najnowsze postanowienie TSUE, czyli należyta staranność ma swoje granice.

5. Sprzedaż dla konsumentów: WSTO oraz OSS

6. Eksport towarów:

-elementy konieczne dla wystąpienia eksportu;

-kiedy dochodzi do powstania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów ?

-eksport bezpośredni i pośredni – czym się różnią, na co zwrócić uwagę ?

-stawka 0% – kiedy mogę ją zastosować – najnowsze interpretacje i orzecznictwo;

-niezgodność pomiędzy zgłoszeniem celnym a fakturą – konsekwencje dla podatnika;

-zaliczka w eksporcie towarów – kiedy i jak powinna być rozliczona?

-jak rozliczyć reklamację w eksporcie towarów ?

-jak ująć eksport towarów w deklaracji i według jakich reguł dokonywać korekt?

7. Transakcje łańcuchowe:

-ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;

-jakie zasady stosujemy dla określenia dostawy ruchomej ?

-co to znaczy organizować transport ?

-co to jest podmiot pośredniczący ?

-czy są różnice w zasadach określania dostawy ruchomej w transakcjach łańcuchowych realizowanych w ramach UE oraz eksportowych ?

-wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – skutki zastosowania procedury uproszczonej;

-modele rozliczania transakcji łańcuchowych.

8. Międzynarodowy obrót usługowy:

-import usług:

-kupuję usługę od zagranicznego podmiotu – kiedy mam obowiązek rozliczyć z tego tytułu import usług?

-miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?

-kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług – czy mam czekać na fakturę wystawioną przez usługodawcę?

-zasady rozliczenia podatku naliczonego.

-eksport usług:

-brak definicji ustawowej – czy skutkuje czymś dla podatnika?

-kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?

-czy eksport usług powinien być wykazany w deklaracji?

-czy deklarujemy eksport usług w informacji podsumowującej ?

9. Sankcje w podatku  VAT

-zmodyfikowana wysokość sankcji;

-miarkowanie sankcji – jakie czynniki wpłynął na wysokość sankcji ?

-kiedy sankcja 100 % ?