VAT w obrocie międzynarodowym 9.10

  Transakcje wewnątrzwspólnotowe – zasady opodatkowania

1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów – pojęcie, zakres, różne warunki dostawy (ex works, ddp)
2. WDT jako dostawa ciągła
3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów – definicja oraz zakres, opodatkowanie w kraju przeznaczenia
4. Przemieszczenie własnych towarów na terytorium innego kraju UE – skutki praktyczne
5. Przemieszczenia towarów nie uznawane za WDT/WNT – uszlachetnianie towarów, świadczenie usług
6. Call off-stock – zasady i warunki zastosowania, skuteczny sposób na optymalizację?; Zmiany 2027/2028
7. Dostawa towarów dla których podatnikiem jest polski nabywca (odwrotne obciążenie)
8. Dostawa towarów wraz z ich instalacją przez zagranicznego kontrahenta – tolling – towar czy usługa? – sposób ewidencji
9. Transakcje realizowane w Polsce (transakcje krajowe) poprzez stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej zagranicznego kontrahenta położne w Polsce w dobie KSeF

  Transakcje wewnątrzwspólnotowe – obowiązek podatkowy i korekty

1. Obowiązek podatkowy przy WDT i WNT – rola faktury a moment dostawy, warunki INCOTERMS a moment dostawy
2. Faktura VAT przy WDT i WNT oraz przeliczanie kursów walut
3. Korekty podstaw opodatkowania (rabaty, upusty), korekty in plus i in minus – sposób dokumentacji
4. Korekty zbiorczy i skonta a kurs walut
5. Zaliczki na poczet WDT i WNT
6. Przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych
7. KSeF a obrót międzynarodowy – ewidencjonowanie i zakres zastosowania
8. E-faktura a obrót międzynarodowy – zmiany wynikające z unijnego pakietu „VIDA”

  WDT – prawo do zastosowania stawki 0 % przy WDT a system VIES

1. Dowody formalne przy WDT – co uznawane jest za dowód dostawy ?
2. Najnowsze orzecznictwo i interpretacje MF – „braki formalne” a prawo do zastosowania stawki 0 %
3. Sposób korygowania dostaw wewnątrzwspólnotowych przy braku dokumentacji
4. Weryfikacja statusu kontrahenta – system VIES i jego działanie, zakres ochrony podatnika. Dokonanie samodzielnej weryfikacji w systemie VIES – zakres ochrony podatnika

  Eksport i import towarów – zmiany 2026/2027

1. Definicje eksportu i importu oraz skutki dla podatnika
2. Obowiązek podatkowy przy eksporcie i imporcie towarów, podstawa opodatkowania
3. Faktury VAT – sposób dokumentacji stawki 0 % VAT, KSeF a eksport towarów i zmiany na 2027 r.
4. Zaliczki na poczet eksportu towarów – dokumentacja, faktury eksportowe a KSeF
5. Brak dokumentu celnego a możliwość zastosowania stawki 0 % VAT przy eksporcie
6. Import towarów z USA przez port w Hamburgu do Polski – optymalizacje rozliczeń
7. Wywóz towarów z Polski i odprawa w Niemczech – czy eksport musi rozpocząć się w polskim urzędzie celnym?
8. Import towarów a import uproszczony – zalety i wyzwania, status AEO i zmiany na 2027 r.
9. Import towarów – dokumentacja i odliczenie VAT
10. Zmiany celne od 1.7.2026 – zniesienie zwolnienia dla małych przesyłek i wprowadzenie stawki ryczałtowej
11. Zmiany od 1.11.2026 – unijna opłata manipulacyjna (handling fee)
12. Składy celne i ich znaczenie
13. Skład VAT – projekt zmian VAT na 2027 r.

  Transakcje łańcuchowe i trójstronne na schematach i diagramach – studium przypadków

1. Warunki transakcji łańcuchowej
2. Dostawa ruchoma i dostawa nieruchoma – jak je zidentyfikować w łańcuchu
3. Analiza poszczególnych modeli transportu na schematach i diagramach
4. Eksport i import w ramach transakcji łańcuchowej – przykłady
5. Transakcje trójstronne – warunki formalne i przykłady
6. Organizacja i zlecania transportu – co decyduje?

  Świadczenie i nabywanie usług w obrocie międzynarodowym

1. Miejsce siedziby usługobiorcy jako podstawowa zasada opodatkowania – transakcje między podatnikami VAT
2. Weryfikacja kontrahenta – czy na pewno kontrahent jest podatnikiem VAT?
3. Koncepcja stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej i jej znaczenie dla ustalenia miejsca opodatkowania
4. Szczególne miejsca opodatkowania: zwłaszcza usługi związane z nieruchomościami (usługi magazynowania a usługi związane z nieruchomościami)
5. Usługi transportowe, wynajem środków transportu

  Ewidencjonowanie świadczenia i nabywania usług

1. Faktura VAT i mechanizm odwróconego obciążenia przy usługach transgranicznych
2. Moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług opodatkowanych w kraju siedziby usługobiorcy
3. Usługi ciągłe i sposób ich ewidencjonowania, gdy nabywamy usługi od unijnego kontrahenta
4. Refakturowanie usług w obrocie międzynarodowym – jak wystawić prawidłową refakturę?
5. Przeliczanie kursów walut oraz zaliczki
6. Świadczenie i nabywanie usług w JPK_VAT

  Samofakturowanie w obrocie międzynarodowym  

1. Czym jest i jakie są warunki self-billingu?
2. Kiedy samofakturowanie musi być realizowane poprzez KSeF?
3. Akceptacja faktur w ramach samofakturowania – model dotychczasowy/model KSeF
4. Zagraniczna firma wystawia faktury w ramach samofakturowania
5. Polska firma wystawia faktury w imieniu i na rzecz zagranicznego kontrahenta

Pytania i odpowiedzi