1. Wizualizacja i pusta faktura:
-na co zwrócić uwagę, żeby uniknąć ryzyka,
-najnowsze interpretacje Dyrektora KIS.
2. Wystawienie i otrzymanie faktury – praktyczne konsekwencje:
2.1.Wystawienie faktury:
-termin wystawienia,
-obowiązek podatkowy
-kursy
-terminy płatności,
-przychód,
-złe długi.
2.2.Otrzymanie faktury:
– nowa definicja momentu otrzymania faktury – jak wpłynie na realizację prawa do odliczenia podatku ?
– odliczanie podatku z faktur wystawionych poza KSeF,
– faktura wystawiona i dostarczona poza KSeF, a następnie dosłana do KSeF – na jakiej podstawie odliczyć podatek ?
– odliczenie z faktury wystawionych podczas awarii, niedostępności KSeF oraz wystawionych w trybie ofline-24,
-faktury scamowe w KSeF,
-konieczność weryfikacji i „nadpisywania” faktur zakupowych.
3. Najczęstsze błędy w mapowaniu do schemy FA(3):
-data sprzedaży – 3 warianty,
-stawki i adnotacje (m.in.: NP I, NP II, oo, odwrotne obciążenie, MPP),
-pole: DodatkowyOpis – kiedy można wykorzystać,
-węzeł ROZLICZENIE,
-prawidłowe oznaczenie rodzaju faktury,
-czy warto wypełnia pole Typkorekty.
4. Faktury korygujące – zmiany w zasadach wystawiania faktur korygujących oraz rozliczania korekt na minus:
-nowe obowiązki podatników przy wystawianiu faktur korygujących;
-zbiorcze faktury korygujące;
-zmiana zasad rozliczania korekt na minus ?
-korekty formalne – kiedy ująć w JPK_VAT ?
5. Podatek naliczony:
-prawo do wcześniejszego odliczenia podatku,
-samochody ciężarowe – najnowsze interpretacje.
6.JPK_VAT – zmiany i najnowsze objaśnienia
7. Pożyczka w transakcjach krajowych i zagranicznych: VAT oraz PCC – najnowszy wyrok NSA
8. Skład VAT – nowe rozwiązanie w ustawie o VAT:
-utworzenie i prowadzenie – jakie warunki należy spełnić;
-specyfika rozliczenia dostaw towarów do i wewnątrz składu;
– usługi świadczone wewnątrz składu związane bezpośrednio z towarami objętymi procedurą składu VAT,
– kiedy powstaje obowiązek podatkowy dla dostaw towarów objętych procedurą składu VAT ?
9. Zmiany w eksporcie towarów:
– zmiana definicji eksportu towarów – jakie praktyczne znaczenie będzie mieć dla podatników ?
– zmiana w katalogu dokumentów, którymi można potwierdzić eksport towarów;
– dodatkowe warunki dla opodatkowania zaliczki w eksporcie stawką 0% VAT.
10. WNT środków transportu.
11. Zmiany w zakresie ujmowania importu usług w JPK_VAT
12. Zmiany w katalogu przesłanek uniemożliwiających odliczenie podatku VAT.
13. Zmiany w zasadach odpowiedzialności solidarnej:
– rozszerzony katalog przypadków, w których nabywca może ponieść odpowiedzialność solidarną za zaległości podatkowe sprzedawcy.
14. Zmiany w przepisach dotyczących rejestracji podatników:
-nowe przesłanki odmowy rejestracji.
15. Spis z natury – mniej formalności.
16. Wspólne gospodarstwo rolne – nowe obowiązki dla rolników ryczałtowych.
17. Nowe zasady liczenia limitu uprawniającego do zwolnienia podmiotowego w VAT.
18. Zmiany dotyczące Białej Listy podatników oraz split payment:
-sprawdzenie statusu podatnika do 5 lat wstecz;
– płatność na rachunek spoza Białej Listy oraz bez zastosowania split payment – brak sankcji w podatku dochodowym.
19.Zmiany dotyczące kas rejestrujących:
-obowiązek utylizacji,
-kary za brak wyrejestrowania i utylizacji,
-zasady prowadzenia serwisu dla kas wirtualnych.
20. Check lista dla biur rachunkowych:
-na co zwrócić uwagę,
-jak dostosować procedury,
-o czym uprzedzić klientów,
-jakie nowe obowiązki trzeba wdrożyć i o czym warto pamiętać
21. Pozostałe zmiany:
-obligatoryjny KSeF – nowe grupy podatników objęte obligatoryjnym KSeF;
-koniec tokenów ?
-obowiązek podawania nr KSeF w tytułach przelewów, identyfikator zbiorczy;
-sankcje KSeF – czy jest się czego bać ?