VAT 2027 23.10

VAT 2027 zmienia nie tylko przepisy. Zmienia poziom odpowiedzialności podatnika.

Rok 2027 przynosi rozległe zmiany w VAT, których skutki odczują zarówno księgowi i biura rachunkowe, jak również przedsiębiorcy, dyrektorzy finansowi, osoby odpowiedzialne za podatki, zakupy i rozliczenia z kontrahentami.

Jednym z najważniejszych obszarów szkolenia będzie nowy zakres odpowiedzialności solidarnej. Zmiany w załączniku nr 15, przejście pomiędzy klasyfikacjami PKWiU i CN oraz objęcie regulacjami określonych usług powodują, że konieczna będzie ponowna weryfikacja transakcji i zasad współpracy z kontrahentami.

IT i software, hosting, księgowość, doradztwo, reklama, outsourcing czy badania rynku – na konkretnych przykładach pokażemy, kiedy nowe regulacje mogą mieć znaczenie i gdzie powstaje ryzyko po stronie nabywcy.

Szczególną uwagę poświęcimy pytaniu:

„Zapłaciłem w MPP – czy naprawdę jestem bezpieczny?”

Wyjaśnimy, kiedy nabywca może ponosić odpowiedzialność solidarną, jak w praktyce oceniać kontrahenta i transakcję oraz jakie działania podjąć, aby ograniczyć ryzyko podatkowe.

Skład VAT – zupełnie nowa instytucja, którą trzeba poznać od podstaw

Drugim dużym blokiem będzie skład VAT. Nie ograniczymy się do przedstawienia przepisów. Krok po kroku przejdziemy przez mechanizm jego funkcjonowania:

kto i kiedy może z niego korzystać → jakie towary może obejmować procedura → jakie warunki trzeba spełnić → kiedy możliwa jest stawka 0% → kiedy powstaje VAT → kto go rozlicza → jak ustalić podstawę opodatkowania → jak rozliczyć VAT naliczony → jaka odpowiedzialność spoczywa na prowadzącym skład VAT.

Dzięki temu uczestnik nie tylko dowie się, czym jest skład VAT, ale przede wszystkim zrozumie, jak może wyglądać jego zastosowanie w rzeczywistych transakcjach.

VAT 2027 to znacznie więcej zmian

Podczas szkolenia uporządkujemy cały pakiet nowych regulacji oraz terminy ich wejścia w życie – od 1 grudnia 2026 r., przez 2027 r., aż po zmiany przewidziane na 2028 r.

Na praktycznych przykładach omówimy m.in.:

• import towarów – AIS/IMPORT PLUS, zgłoszenia uzupełniające, VAT w deklaracji i odsetki,
• zmiany dotyczące dostaw energii elektrycznej i elektromobilności,
• konsekwencje zmian wynikających z prawa UE i orzecznictwa TSUE,
• deregulację VAT i likwidację części dotychczasowych obowiązków,
• możliwość sprawdzenia na białej liście historii statusu podatnika VAT do 5 lat wstecz,
• nowe przypadki odmowy rejestracji i wykreślenia podatnika z VAT,
• zmiany dotyczące kas fiskalnych i sankcji,
• VAT od opakowań objętych systemem kaucyjnym,
• zmiany w uldze na złe długi,
• zmiany dotyczące VAT-marża, TAX FREE oraz zwolnienia podmiotowego,
• projektowane zmiany dotyczące 5% stawki VAT dla określonych napojów.

To szkolenie odpowiada przede wszystkim na pytanie: co nowe przepisy oznaczają w codziennej pracy?

Nie chcemy jedynie przeczytać uczestnikom nowelizacji. Analizujemy transakcje, przykłady i sytuacje, z którymi księgowi oraz przedsiębiorcy spotkają się po zmianach. Pokazujemy miejsca największego ryzyka i rozwiązania, które warto wdrożyć jeszcze przed rozpoczęciem stosowania nowych regulacji.

Po szkoleniu uczestnik będzie wiedział:

✓ które zmiany VAT dotyczą jego firmy lub klientów biura rachunkowego,
✓ jak przygotować się do rozszerzonej odpowiedzialności solidarnej,
✓ które usługi wymagają szczególnej uwagi,
✓ jak poradzić sobie z problemem PKWiU vs CN,
✓ kiedy MPP chroni podatnika, a kiedy nie rozwiązuje problemu odpowiedzialności,
✓ jak dokumentować należytą staranność i ograniczać ryzyko,
✓ jak działa skład VAT i kiedy może znaleźć zastosowanie,
✓ jak zmieniają się zasady dotyczące importu, rejestracji VAT, białej listy i kas fiskalnych,
✓ jakie procedury i sposób weryfikacji transakcji warto zmienić przed 2027 r.,
✓ co zrobić w praktyce, a nie tylko – co zmieniło się w ustawie.

Program szkolenia:

Zmiany VAT 2027 – przegląd nowości

• kalendarz wejścia w życie przepisów: 1.12.2026-1.1.2027-1.7.2027-1.1.2028-1.7.2028

 Odpowiedzialność solidarna – największa zmiana

Nowa treść załącznika nr 15 (87 pozycji vs obecne 150 pozycji)

PKWiU vs CN – największy praktyczny problem po zmianie

Usługi objęte odpowiedzialnością solidarną

• IT, software i hosting,
• księgowość,
• doradztwo,
• reklama,
• outsourcing,
• badania rynku,

  Kiedy jako nabywca odpowiadam solidarnie?
  Zapłata w MPP – chroni czy nie chroni?
  Jak zabezpieczyć siebie lub klienta?
  Checklista należytej staranności

 Rewolucja – skład VAT, czyli całkowicie nowa instytucja w VAT

1. Co to jest skład VAT?
2. Jak działa procedura?
3. Towary objęte procedurą
4. Warunki uzyskania zezwolenia
5. Stawka 0% VAT w procedurze składu VAT
6. Dokumentacja
7. Kiedy powstaje VAT?
8. Kto płaci VAT?
9. Jak ustalić podstawę opodatkowania?
10. Jak rozliczyć podatek naliczony?
11. Odpowiedzialność prowadzącego skład VAT

VAT a handel międzynarodowy
      Zmiany w imporcie towarów:

• AIS/IMPORT PLUS,

• zgłoszenia uzupełniające,

• rozliczanie VAT w deklaracji,

• odsetki od importu.

  Dostawa energii elektrycznej:

• dostawy poza systemem elektroenergetycznym,

• elektromobilność,

• miejsce opodatkowania dostawy energii.

 VAT i TSUE – zmiany wymuszone przez UE 

1. Rolnicy i wspólne gospodarstwa
2. Prawo do odliczenia VAT
3. Import towarów i stawka 0%

 Deregulacja VAT

Likwidacja obowiązków:

• likwidacja informacji o spisie z natury,

• likwidacja VAT-Z dla wielu podatników,

• likwidacja obowiązku wykazywania niektórych nabyć zwolnionych,
• likwidacja obowiązku składania aktualizacji VAT-R w związku ze zmianą właściwego US/dane adresowe,

• likwidacja obowiązku zapłaty VAT w ciągu 14 dni przy WNT środków transportu,

  Biała lista – historia statusu podatnika VAT 5 lat wstecz.

 Rejestracja VAT – nowe pułapki 

1. Kiedy fiskus odmówi rejestracji? – nowe przypadki
2. Kiedy fiskus wykreśli podatnika? – nowe przesłanki

 Kasy fiskalne – nowe obowiązki i sankcje

 Pozostałe zmiany:

• możliwość dokonywania tzw. e-odprawy w terminalu TAX FREE na potrzeby zwrotu VAT,
• nowy moment powstania obowiązku podatkowego dla dostaw towarów oraz świadczenia usług wykonywanych z nakazu organu władzy publicznej lub z mocy prawa w zamian za odszkodowanie,
• doprecyzowanie przepisów w zakresie sposobu obliczania obrotu podatnika dla potrzeb stosowania zwolnienia podmiotowego w VAT,
• rozliczenie VAT od opakowań objętych systemem kaucyjnym,
• zmiana dotycząca ulgi na złe długi,
• zmiany w opodatkowaniu w schemacie VAT – marża.

 Projektowana zmiana w zakresie stosowania stawki 5% VAT dla dostawy napojów bezalkoholowych, w których udział masowy soku owocowego, warzywnego lub owocowo-warzywnego wynosi nie mniej niż 20 % składu surowcowego.

 Pytania i odpowiedzi