Wszystko o fakturach krok po kroku

1. Podstawy prawne wystawiania faktur:

a) aktualne przepisy regulujące wystawianie faktur,

b) akty prawne użyteczne w pracy z fakturami.

2. Ogólne zasady wystawiania faktur:

a) czynności podlegające podatkowi od towarów i usług,

b) podatnik VAT czynny a zwolniony,

c) transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą,

d) obowiązek wystawienia faktury,

e) sytuacje w których nie ma obowiązku wystawiania faktur,

f) terminy wystawiania faktur,

g) NIP na paragonie – zasady zamieszczania, znaczenie,

h) reguły obliczania kwoty podatku VAT na fakturze,

i) wystawianie faktur w walucie,

j) moment podatkowy a moment wystawienia faktury,

k) zastosowanie właściwych stawek na fakturze,

l) klasyfikacja towarów i usług a Nomenklatura Scalona.

3. Informacje na fakturze:

a) ustawowa definicja faktury,

b) katalog obowiązkowych danych na fakturze,

c) najczęściej popełniane błędy na fakturach,

d) weryfikacja podatników (biała lista, VIES),

e) przypadki, kiedy faktura może zawierać węższy zakres informacji,

f) faktura uproszczona,

g) przypadki, kiedy faktura musi zawierać dodatkowe dane.

4. Fakturowanie transakcji zagranicznych i objętych odwrotnym obciążeniem:

a) fakturowanie dostaw towarów do kontrahentów z UE,

b) wystawianie faktur eksportowych,

c) faktura dokumentująca świadczenie usług dla kontrahenta z UE i krajów trzecich,

d) zasady wystawiania faktur dla kontrahentów zagranicznych po wprowadzeniu KSeF,

e) reguły otrzymywania faktur od kontrahentów zagranicznych po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF.

5. Szczegółowe zagadnienia fakturowania:

a) treść i elementy faktury,

b) termin na wystawienie faktury,

c) prawidłowe reguły ustalania kursu waluty na fakturze,

d) korekty ustrukturyzowane,

e) mechanizm podzielonej płatności a fakturowanie,

f) samofakturowanie: ułatwienie czy dodatkowa komplikacja, skutki wprowadzenia KSeF?

6. Faktura dla import i eksport usług:

a) pojęcie importu i eksportu usługi,

b) omówienie definicji podatnika stosowanej na potrzeby importu usług,

c) miejsce świadczenia usług transgranicznych – reguły ogólne,

d) szczególne przypadki określania miejsca świadczenia,

e) zasady powstawania obowiązku podatkowego w imporcie usług,

f) podstawa opodatkowania w imporcie usług,

g) usługi ciągłe w imporcie usług,

h) korekty in plus i in minus – rozliczenie dla eksportu usług oraz importu usług,

i) rozliczanie importu i eksportu usług w JPK.

7. Warunki dostawy towarów na fakturze:

a) znaczenie warunków dostawy w kontekście powstania obowiązku podatkowego,

b) warunki INCOTERMS.

8. Refakturowanie, w tym refakturowanie na podmioty zagraniczne:

a) definicja refakturowania wynikająca z art. 8 ust. 2a ustawy o VAT a orzecznictwo sądów administracyjnych,

b) czy i w jakich przypadkach modyfikacja ceny oraz powielenie stawki podatkowej na refakturze są właściwe?

c) refakturowanie a inne instytucje prawne zbliżone do refakturowania,

d) data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego a data wystawienia faktury – problemy w przypadku refakturowania,

e) refakturowanie (m.in. mediów, kosztów transportu, kosztów ubezpieczenia) a problematyka świadczeń kompleksowych – ważne orzecznictwo NSA i TSUE),

f) refaktura usług noclegowych – przepisy w zakresie możliwości odliczenia podatku VAT od zakupu usług noclegowych w celu ich refakturowania.

9. Faktura a prawo do odliczenia:

a) moment odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia udokumentowanego fakturą papierową, fakturą elektroniczną i fakturą ustrukturyzowaną,

b) błędy w treści faktur a możliwość odliczenia podatku naliczonego,

c) ograniczenia odliczenia podatku naliczonego,

d) błędy dotyczące faktur ustrukturyzowanych a odliczenie VAT.

10. Zasady fakturowania zaliczek:

a) przypadki, kiedy należy wystawić fakturę zaliczkową,

b) przypadki, kiedy nie ma obowiązku wystawiania faktur zaliczkowych,

c) terminy wystawiania faktur zaliczkowych,

d) rozliczenie faktur zaliczkowych poprzez fakturę końcową,

e) dane, jakie powinna zawierać faktura zaliczkowa i końcowa,

f) faktura zaliczkowa jako faktura końcowa,

g) faktury zaliczkowe po wdrożeniu KSeF.

11. Korygowanie danych na fakturach:

a) dane na fakturze korygującej,

b) możliwość wystawiania zbiorczych faktur korygujących,

c) faktury korygujące po zmianach w ramach SLIM VAT,

d) faktury korygujące po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF,

e) konsekwencje likwidacji not korygujących od 1 lutego 2026 r.

12. Duplikaty faktur po wdrożeniu KSeF:

a) kto i kiedy może wystawić duplikat faktury,

b) dane, jakie powinien zawierać duplikat faktury.

13. Pro-forma:

a) czy faktura pro-forma jest dokumentem księgowym,

b) konsekwencje wystawienia faktury pro-forma po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF.

14. Konsekwencje wystawiania i otrzymywania błędnych faktur:

a) konsekwencje wynikające z ustawy,

b) konsekwencje karne,

c) sankcje za naruszenia przepisów o KSeF – zasady stosowania i nakładania, termin wprowadzenia.

15. Zasady przechowywania faktur:

a) okres, w którym należy przechowywać faktury,

b) sposób przechowywania faktur,

c) udostępnianie faktur organom podatkowym oraz skarbowym,

d) ostatnie zmiany,

e) czy istnieje obowiązek przechowywania przez podatników faktur ustrukturyzowanych?

16. Krajowy System E-faktur (KSEF) jako rozwiązanie obowiązkowe z uwzględnieniem najnowszych zmian:

a) faktura ustrukturyzowana po stronie wystawcy i odbiorcy,

b) korekty faktur po wdrożeniu obowiązkowego KSeF,

c) certyfikaty stosowane na potrzeby KSeF,

d) tryb offline24 – zasady stosowania,

e) postępowanie w przypadku awarii/niedostępności KSeF,

f) wystawiania i rozliczanie korekt po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF.

17. Wystawianie i otrzymywanie faktur ustrukturyzowanych:

a) znaczenie daty wystawienia podawanej w treści faktury ustrukturyzowanej,

b) data otrzymania faktury ustrukturyzowanej,

c) potwierdzenia transakcji – zasady sporządzania,

d) wizualizacje faktur ustrukturyzowanych, zasady stosowania kodów QR,

e) reguły udostępnienia faktur ustrukturyzowanych dla podmiotów zagranicznych,

f) certyfikat wystawcy – czy każdy musi go mieć?

18. JPK VAT po wprowadzeniu KSeF:

a) jakie znaczniki stosować w JPK,

b) zasad i stosowania: OFF, BFK, DI,

c) konsekwencje błędów w JPK.

19. Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje.