VAT od podstaw 2-dniowy

DZIEŃ PIERWSZY

1. Mechanizm funkcjonowania podatku VAT

a) podstawy prawne; Dyrektywa 2006/112 i krajowe regulacje

b) VAT należny a VAT naliczony – zasada neutralności VAT

c) mechanizm odliczenia podatku naliczonego

d) podatek VAT a podatek od czynności cywilnoprawnych – rozgraniczenia

2. Podatnik VAT – zakres podmiotowy opodatkowania

a) znaczenie statusu podatnika VAT i obowiązki formalne z tym związane

b) rejestracja dla celów VAT; podatnik VAT czynni i zwolniony – wykaz podatników VAT

c) zwolnienie podmiotowe z VAT – niski pułap obrotów

d) definicja podatnika VAT – samodzielna działalność gospodarcza

e) skutki uzyskania statusu podatnika VAT

3. Dostawa towarów oraz świadczenie usług – transakcje krajowe

a) pojęcie dostawy towarów i świadczenia usług; wzajemność świadczeń

b) nieodpłatne świadczenia w podatku VAT

c) miejsce opodatkowania

d) odszkodowania /kary umowne a VAT

4. Podstawa opodatkowania

a) elementy kalkulacyjne podstawy opodatkowania

b) podstawa opodatkowania przy nieodpłatnych świadczeniach

c) elementy podstawy opodatkowania

d) składniki nie uwzględniane w podstawie opodatkowania

5. Obowiązek podatkowy

a) pojęcie obowiązku podatkowego w VAT i jego znaczenie

b) moment powstania obowiązku podatkowego – dokonanie dostawy/wykonanie usługi jako reguła podstawowa a moment wystawienia faktury

c) szczególny obowiązek podatkowy

d) zaliczki a obowiązek podatkowy

e) przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych na PLN

6. KSeF i faktura VAT – dokumentacja transakcji

a) pojęcie i rodzaje faktur

b) funkcja faktury VAT i jej elementy; termin wystawienia faktury, czym jest proforma?

d) odpowiedzialność wystawcy faktury

d) czym jest KSeF -wystawianie i odbierania faktur poprzez KSeF

e) transakcje wyłączone z KSeF

f) faktury konsumencie a KSeF

g) kasy fiskalne i zasady fiskalizacji – paragon fiskalny

DZIEŃ DRUGI

1. Faktury korygujące

a) pojęcie faktury korygującej i jej elementy

b) faktury korygujące w KSeF

c) faktury korygujące zmniejszające cenę – moment ujęcia, kursy walut

d) faktury korygujące zwiększające cenę – moment ujęcia, kursy walut

2. VAT w obrocie międzynarodowym – diagramy i schematy

a) dostawa i nabycie wewnątrzwspólnotowe – zasady opodatkowania; miejsce opodatkowania

b) eksport i import towarów – pojęcie i zakres

c) świadczenie i nabywanie usług w obrocie międzynarodowym; problem miejsca opodatkowania usług

d) obowiązek podatkowy przy WDT i WNT

e) eksport i import usług – ewidencjonowanie i obowiązek podatkowy

f) eksport i import towarów – obowiązek podatkowy

g) transakcje łańcuchowe – podstawowe zasady na przykładach

3. Stawki podatkowe i zwolnienia z opodatkowania  

a) stawka podstawowa 23 %

b) stawki obniżone 8 i 5 %

c) WIS i ich funkcje

d) stawka 0 % i warunki jej stosowania przy WDT i eksporcie towarów

e) zwolnienia przedmiotowe z VAT i ich specyfika (zwłaszcza usługi edukacyjne; medyczne; finansowe)

f) problem świadczeń złożonych na przykładach

4. Prawo do odliczenia podatku naliczonego

a) istota prawa do odliczenia

b) warunki formalne prawa do odliczenia a odliczenie VAT w dobie KSeF

c) wyłączenia w prawie do odliczenia

d) terminy prawa do odliczenia

e) proporcja VAT – zasady

f) odliczenie częściowe VAT – samochody w firmie a odliczenie podatku naliczonego

g) odliczenie VAT a należyta staranność

h) bezzasadne odliczenie VAT i jego skutki

i) zwrot VAT – zasady i terminy

5. Podzielona płatność (split payment)

a) czym jest podzielona płatność i jaki jest jej cel?

b) mechanizm funkcjonowania podzielonej płatności

c) przelewy i faktury w podzielonej płatności

d) odpowiedzialność obu stron transakcji

e) wykaz towarów i usług podlegających obowiązkowej podzielonej płatności

6. JPK_VAT 2026

a) cele i zadania JPK

b) czym jest JPK i jego rola w kontekście KSeF

c) warsztaty – analiza pól JPK_VAT

d) rozbudowany JPK 2026 – nowe znaczniki od lutego 2026 po zmianach KSeF