Raportowanie JPK_CIT 28 października
Więcej o szkoleniu
Adresaci szkolenia
Główni księgowi, Pracownicy działów księgowości, Dyrektorzy finansowi, Prezesi i Właściciele firm.
Program szkolenia
1. Wprowadzenie do JPK CIT – zakres i odpowiedzialność
- Obowiązki podatników w zakresie JPK CIT
- Odpowiedzialność za niewdrożenie JPK CIT
- Czy przesłanie JPK_CIT zwalnia z obowiązku złożenia deklaracji CIT-8
2. Harmonogram wdrażania obowiązku JPK CIT
- Grupy kapitałowe oraz podatnicy z przychodami powyżej 50 mln euro – raportowanie za 2025 r. (do 31 marca 2026 r.)
- Podatnicy zobowiązani do składania JPK_VAT – raportowanie za 2026 r. (do 31 marca 2027 r.)
- Pozostali podatnicy CIT – raportowanie za 2027 r. (do 31 marca 2028 r.)
3. Zakres podmiotowy – wyłączenia i zwolnienia
- Podatnicy zwolnieni podmiotowo (w tym JST w zakresie części dochodów)
- Podatnicy osiągający wyłącznie przychody zwolnione przedmiotowo (m.in. fundacje, stowarzyszenia, podmioty lecznicze)
- Podmioty prowadzące uproszczoną ewidencję przychodów i kosztów (np. wspólnoty mieszkaniowe)
4. Zakres przedmiotowy raportowania – uproszczenia i wyłączenia
- Dane dotyczące środków trwałych oraz WNiP wprowadzonych do ewidencji przed 1 stycznia 2025 r.
- Zakres danych za 2025 r. składanych do 31 marca 2026 r., które mogą zostać pominięte (m.in. NIP kontrahenta, numer KSeF, JPK_ST_KR, węzeł RPD)
- Obowiązek wykazywania środków trwałych w JPK_ST_KR – zakres czasowy
- Dodatkowe uproszczenia dla podatników stosujących MSSF (znaczniki identyfikujące konta)
5. Struktura JPK CIT – przegląd praktyczny
- JPK_KR_PD – księgi rachunkowe i rozliczenie podatku dochodowego
- JPK_ST_KR – ewidencja środków trwałych
6. JPK_KR_PD – omówienie struktury i kluczowych węzłów
- Węzeł Nagłówek – okres raportowania, rok obrotowy i podatkowy
- Węzeł Podmiot1 – podatnik estoński CIT oraz podatnik stosujący MSSF
- Węzeł Kontrahent – zakres danych kontrahentów ujmowanych w pliku
- Węzeł Dziennik – zasady prezentacji dowodów księgowych
- Węzeł KontoZapis – relacja zapisów księgowych do dziennika
7. Zestawienie obrotów i sald (ZOiS) w JPK_KR_PD
- Schematy ZOiS dla różnych typów jednostek (banki, ubezpieczyciele, OPP, fundusze, domy maklerskie, SKOK, MSSF)
- Zakres prezentowanych kont – wszystkie czy tylko z zapisami
- Wypełnianie ZOiS w przypadku plików cząstkowych
- Znaczniki rachunkowe ZOiS:
- poziom szczegółowości znaczników
- konta pozabilansowe
- mapowanie kont zespołu „4” i „5”
8. Znaczniki kont księgowych
- Znaczniki wynikające z rozporządzenia Ministra Finansów
- Dodatkowe znaczniki – zasady stosowania
- Limit dwóch znaczników dla jednego konta
- Znaczniki związane z rozliczeniem podatku dochodowego
9. Węzeł RPD – Rozliczenie Podatku Dochodowego
- Przyporządkowanie przychodów i kosztów do poszczególnych kategorii:
- przychody zwolnione i niepodlegające opodatkowaniu
- przychody opodatkowane ujęte w innych okresach
- koszty niestanowiące KUP oraz koszty podatkowe ujęte w innych okresach
- Trwałe i przejściowe różnice podatkowe
10. Problematyczne obszary w węźle RPD – przykłady praktyczne
- Dotacje, subwencje i dopłaty
- Odsetki (naliczone, zapłacone, niezapłacone)
- Amortyzacja jednorazowa
- Koszty reprezentacji
- Składki ZUS i wynagrodzenia wypłacone po terminie
- Straty z lat ubiegłych
- Ulga na złe długi
- Przychody i koszty wspólników spółek osobowych
11. Węzeł RPD a znaczniki podatkowe (PD)
- Znaczniki S_12_3 – obowiązek i cel stosowania
- Powiązanie planu kont z węzłem RPD
- Spójność JPK_KR_PD z CIT-8 oraz e-sprawozdaniem finansowym
- Różnice wynikające z dat sporządzenia sprawozdania finansowego
12. JPK_ST_KR – ewidencja środków trwałych w praktyce
- Węzeł Nagłówek – rok obrotowy i podatkowy
- Dane identyfikacyjne dokumentów (KSeF, OT, rodzaj dokumentu nabycia)
- Metody i stawki amortyzacji podatkowej
- Wartości początkowe i odpisy
- Częstotliwość amortyzacji
- Przyczyny wykreślenia środka trwałego z ewidencji
- Prowadzenie ewidencji środków trwałych w Excelu
13. Problemy techniczne i organizacyjne
- Zmiana systemu księgowego i wysyłka plików z różnych systemów
- JPK_KR_PD za okresy cząstkowe
- Limity wolumenu danych i podział plików
- Dzielenie JPK_ST_KR
14. Integracja i spójność raportowania
- Integracja danych z różnych systemów
- Relacja JPK CIT do sprawozdania finansowego
- Korekty sprawozdania finansowego
- Dostępność środowiska testowego dla JPK CIT
15. Dyskusja i sesja pytań
- Odpowiedzi ekspertów
- Omówienie problemów zgłoszonych przez uczestników
Metoda
Szkolenie ON-LINE to wygodna forma szkolenia – wystarczy dostęp do urządzenia z internetem (komputer, tablet, telefon), słuchawki lub głośniki i ulubiony fotel.
Szkolenie realizowane jest w formule webinaru, w kameralnej grupie uczestników.
Bierzesz udział w pełnowartościowym szkoleniu – Trener prowadzi zajęcia „na żywo” – widzisz go i słyszysz.
Pokaz prezentacji, ankiet i ćwiczeń widzisz na ekranie swojego komputera w czasie rzeczywistym.
Podczas szkolenia można zadawać pytania na czacie, na które Trener odpowiada na wizji w trakcie zajęć.
Otrzymujesz materiały szkoleniowe oraz zaświadczenie ukończenia szkolenia.
Wykładowca
Dlaczego warto wybrać nasze szkolenie?
Materiały szkoleniowe i certyfikaty
otrzymujesz komplet materiałów oraz zaświadczenie potwierdzające uczestnictwo.
Doświadczeni trenerzy
specjaliści z wieloletnią praktyką w obsłudze Comarch Optima
Możliwość aktywnego udziału
zadawaj pytania w czasie rzeczywistym i rozwiązuj swoje problemy na bieżąco
Praktyczny charakter szkolenia
nacisk na realne przykłady i case study
Zapisz się do NEWSLETTERA
Warunki uczestnictwa
Płatności należy dokonać na trzy dni przed terminem szkolenia na konto:
mBank 70 1140 2004 0000 3002 8581 0088
W temacie przelewu prosimy o wpisanie daty i tematu szkolenia.
Na podstawie dokonanej płatności wysyłamy Państwu na podany w zgłoszeniu adres e-mailowy WYGENEROWANY INDYWIDUALNIE DLA KAŻDEGO UCZESTNIKA LINK DOSTĘPOWY.
Licencja i indywidualnie wygenerowany link aktywacyjny obejmuje dostęp do szkolenia tylko i wyłącznie dla jednej osoby.
Jeżeli chcecie Państwo udostępnić szkolenie większej liczbie osób – należy wykupić dodatkowe linki aktywacyjne.
Firma CRZ SENEKA zastrzega sobie prawo do weryfikacji ilości uczestników z wykupionym, indywidualnym dostępem do szkolenia w trakcie jego trwania.
Uczestnicy otrzymują imienne zaświadczenie ukończenia szkolenia, które wysyłamy w formie elektronicznej.
Rezygnacja z udziału powinna nastąpić w formie pisemnej (e-mail) najpóźniej na 3 dni robocze przed szkoleniem.
Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia 100% kosztów. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Rezygnacja telefoniczna nie jest respektowana.
Link dostępowy do naszego webinarium aktywuje się na godzinę przed rozpoczęciem szkolenia.
Jeśli wystąpią problemy z zalogowaniem się, być może komputer ma zablokowany dostęp do stron i serwisów, które nie odpowiadają indywidualnym wymaganiom korporacyjnym. W takim przypadku zalecamy kontakt z administratorem systemu.
W przypadku zakłóceń, już po zalogowaniu, w odbiorze dźwięku/obrazu, prosimy o wylogowanie i ponowne zalogowanie się lub wyłączenie i włączenie komputera..
Wymagany sprzęt niezbędny do odbioru szkoleń ON-LINE:
Komputer, tablet, smartfon z dostępem do internetu (nie polecamy Wi-Fi), włączony głośnik w komputerze lub słuchawki.
Możecie Państwo przetestować prędkość internetu : https://www.speedtest.pl/
Prosimy o wcześniejsze przetestowanie połączenia z wirtualnym pokojem https://embed.archiebot.com/connection-tester
Nasze szkolenia i konferencje z możliwością dofinansowania z Krajowego Funduszu Szkoleniowego oraz w ramach Bazy Usług Rozwojowych:
KFS – aby uzyskać dofinansowanie na wybrane szkolenie pracodawca musi złożyć wniosek w Powiatowym Urzędzie Pracy odpowiednim dla miejsca prowadzenia działalności gospodarczej, zgodnie z terminami naboru określonymi przez PUP.
Istnieje możliwość dofinansowania od 80% (dla przedsiębiorstw małych i średnich) do 100% (dla mikro firm). Wzór wniosku powinien być dostępny do pobrania na stronie wybranego PUP-u.
Szczegóły na stronie: https://www.gov.pl/web/rodzina/kfs-2025
BUR -to dofinansowanie ze środków UE na kształcenie, skierowane do mikro, małych i średnich przedsiębiorstw. Aby uzyskać dofinansowanie należy zgłosić się do wybranego operatora działającego w danym województwie oraz złożyć u niego wniosek o dofinansowanie szkolenia, które jest zarejestrowane w Bazie.
Szczegóły oraz wykaz operatorów obsługujących dofinansowanie w poszczególnych województwach na stronie: https://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl
Dla zapewnienia Państwu najwyższej jakości przekazywanych informacji zastrzegamy sobie prawo do aktualizacji programu, wynikającej tylko i wyłącznie ze zmian w przepisach wprowadzanych przez ustawodawcę.
Aktualizacje programów będą się odbywać natychmiast po pojawieniu się zmian prawnych.
Dokładamy wszelkich starań i spełniamy wszystkie wymogi techniczne ze swojej strony, aby zapewnić Państwu odbiór szkolenia na wymaganym poziomie.
Nie ponosimy odpowiedzialności za zakłócenia wynikające z obciążenia sieci i problemów techniczno-sprzętowych po stronie uczestnika.
Treść szkolenia oraz materiały autorskie objęte są prawami autorskimi.
Firma CRZ SENEKA oraz współpracujący z nami Trenerzy nie wyrażają zgody na jakąkolwiek formę utrwalania, powielania, rozpowszechniania, udostępniania osobom nieuprawnionym, a także nagrywania szkolenia oraz materiałów szkoleniowych.
Opinie
Dokumenty do pobrania
Karta zgłoszeniowa
Standardowy formularz rejestracji na szkolenia stacjonarne
Oświadczenie o finansowaniu ze środków publicznych
Standardowy formularz rejestracji na szkolenia stacjonarne
