Dokumentowanie transakcji zagranicznych 28.09

W PROGRAMIE M.IN.:

✔ WDT i bezpieczne stosowanie stawki 0% VAT,
✔ dokumentowanie i rozliczanie WNT,
✔ nowe reguły odliczania VAT od WNT,
✔ eksport towarów – obowiązek podatkowy, zaliczki i korekty,
✔ transakcje łańcuchowe i trójstronne krok po kroku,
✔ import i eksport usług w praktyce,
✔ procedura 4200 i sankcyjne WNT,
✔ należyta staranność i aktualne orzecznictwo TSUE,
✔ najczęstsze błędy oraz ryzyka w rozliczeniach międzynarodowych.

DLACZEGO WARTO WZIĄĆ UDZIAŁ?
✔ praktyczne podejście do rozliczeń VAT w obrocie międzynarodowym,
✔ liczne przykłady i schematy transakcji,
✔ omówienie rzeczywistych problemów pojawiających się podczas kontroli,
✔ gotowe rozwiązania do zastosowania w codziennej pracy,
✔ uporządkowanie wiedzy i zwiększenie bezpieczeństwa podatkowego firmy.

Program szczegółowy:

1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

-co wynika z definicji ustawowej ?

-czy nieodpłatne przekazanie towarów stanowi WDT ?

-wymogi podmiotowe i przedmiotowe stawiane transakcji;

-obowiązek podatkowy – czy reguły Icoterms 2020 mają znaczenie ?

-zaliczka w WDT;

-jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?

-informacja podsumowująca i jej znaczenie dla zastosowania stawki 0 % podatku VAT;

-numer VAT UE kontrahenta a prawo do zastosowania stawki 0%;

-niezwykle ważna instytucja domniemania – czy działa na korzyść podatnika ?

-transakcja z „samym sobą” czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa faktura, czy dokument wewnętrzny ?

-dostawa z montażem -jak rozliczyć, na co zwrócić uwagę ?

-rozliczenie transakcji WDT w pliku JPK_VAT.

2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:

-kiedy transakcję kwalifikujemy jako WNT?

-czy dostawca musi być podatnikiem VAT UE ?

-reklamacja i otrzymanie towaru po naprawie – czy powstanie WNT ?

-obowiązek podatkowy – co decyduje o jego powstaniu ?

-faktura zaliczkowa – czy w WNT powstaje obowiązek podatkowy ?

-korekta obrotu z tytułu WNT;

-NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT;

-nietransakcyjne nabycie towarów – jak je rozpoznać i opodatkować?

-procedura 4200 – korzyści z jej zastosowania

-sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia ?

3.Należyta staranność i jej znaczenie dla oceny prawidłowości rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych:

– jak skutecznie bronić się przed zarzutami ze strony organów podatkowych;

-najnowsze postanowienie TSUE, czyli należyta staranność ma swoje granice.

4. Eksport towarów:

-elementy konieczne dla wystąpienia eksportu;

-kiedy dochodzi do powstania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów ?

-eksport bezpośredni i pośredni – czym się różnią, na co zwrócić uwagę ?

-stawka 0% – kiedy mogę ją zastosować – najnowsze interpretacje i orzecznictwo

-zaliczka w eksporcie towarów – kiedy i jak powinna być rozliczona?

-jak ująć eksport towarów w deklaracji i według jakich reguł dokonywać korekt?

5.Transakcje łańcuchowe:

-ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;

-jakie zasady stosujemy dla określenia dostawy ruchomej ?

-co to znaczy organizować transport ?

-co to jest podmiot pośredniczący ?

-czy są różnice w zasadach określania dostawy ruchomej w transakcjach łańcuchowych realizowanych w ramach UE oraz eksportowych ?

-wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – skutki zastosowania procedury uproszczonej;

-modele rozliczania transakcji łańcuchowych.

6. Międzynarodowy obrót usługowy:

-import usług:

-kupuję usługę od zagranicznego podmiotu – kiedy mam obowiązek rozliczyć z tego tytułu import usług?

-miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?

-kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług – czy mam czekać na fakturę wystawioną przez usługodawcę?

-zasady rozliczenia podatku naliczonego.

-eksport usług:

-brak definicji ustawowej – czy skutkuje czymś dla podatnika?

-kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?

-czy eksport usług powinien być wykazany w deklaracji?